Ettevõtte käivitamisel, mis on suunatud digitaalsete toodete müügile Euroopa Liidu riikides, seisavad start-up’id silmitsi mitmete maksukohustustega. Eriti tähelepanu vajavad käibemaksu maksustamise reeglid, kuna need erinevad oluliselt traditsiooniliste kaupade ja teenuste puhul kohaldatavatest reeglitest. Üheks võtmeküsimuseks on 10 000 euro suurune lävi ühtsele Euroopa turule, mille ületamisel peavad Eesti start-up’id saama Eesti KMKR numbri, et kasutada OSS erikorda.
10 000 eurot, mitte 40 000!
Erinevalt tavalistest teenustest, mille puhul kehtib 40 000 euro suurune lävi, on digitaalsete toodete puhul madalam lävi, milleks on 10 000 eurot. See tähendab, et kui teie digitaalsete toodete müügitulu füüsilistele isikutele ELis ületab 10 000 eurot kalendriaasta jooksul, olete kohustatud maksma käibemaksu vastavalt ostjate riikide määratele.
Eesti KMKR numbri saamise tähtsus
Eestis baseeruvate start-up’ide jaoks on oluline samm saada Eesti KMKR number. See number on vajalik mitte ainult riigisiseseks äritegevuseks, vaid on ka eelduseks One Stop Shop (OSS) süsteemis registreerimiseks, mis võimaldab käibemaksu tasumise protsessi lihtsustada.
One Stop Shop (OSS) erikord
OSS on erikord, mis võimaldab start-up’idel tasuda käibemaksu digitaalsete toodete müügi eest kõikidesse ELi riikidesse läbi ühe deklaratsiooni. See vabastab vajadusest registreerida käibemaksu tasumiseks igas üksikus ELi riigis, kus müük toimub, vähendades oluliselt halduskoormust ja lihtsustades rahvusvahelise äritegevuse protsessi.
OSS süsteemi kasutamise eelised
- Käibemaksuarvestuse lihtsustamine: Kõik müügid ja käibemaksu tasumised toimuvad läbi ühe deklaratsiooni Eesti maksuametile.
- Aja ja ressursside säästmine: Välistatud on vajadus pidada eraldi raamatupidamisarvestust ja registreerida igas ELi riigis.
- Maksuplaneerimise parandamine: Tänu fikseeritud lävele ja ühtsele arvestussüsteemile on lihtsam hallata ja planeerida maksukohustusi.
OSS süsteemis registreerimise sammud
- Eesti KMKR numbri saamine: Alguses peab start-up registreerima end käibemaksukohustuslasena Eestis.
- Registreerimine OSS süsteemis: Saadud KMKR numbriga saab ettevõte registreeruda OSS süsteemi läbi Eesti maksuameti.
- Arvestuse pidamine ja deklaratsioonide esitamine: Oluline on pidada täpset arvestust kõikide ELis toimuvate müükide üle ja esitada kvartaalsed deklaratsioonid läbi OSS.
Järeldus
Start-up’idele, kes plaanivad müüa digitaalseid tooteid ELis, on maksureeglite, sealhulgas Eesti KMKR numbri saamise ja OSS süsteemi kasutamise mõistmine ja rakendamine, võtmeks edukaks ja sujuvaks äritegevuseks. Neid aspekte arvesse võttes saavad start-up’id keskenduda oma toote kasvule ja arengule, minimeerides maksuprobleeme ja järgides seadusandlust.
Raamatupidamisfirmana saame teid aidata nii OSS numbri registreerimisel kui ka kõikehõlmava raamatupidamisteenuse pakkumisel. Üle 30% meie klientidest on just IT-ettevõtted.
Võtke meiega ühendust hinnapakkumise saamiseks!
